税率区分計算機とは？
税率区分計算機は、課税所得に対してどの税率が適用されるかを計算し、実効税率を算出するツールです。累進課税の仕組みを理解し、節税対策を立てるのに役立ちます。
使い方
- 年間の課税所得（各種控除後の金額）を入力します。
- 申告区分を選択します。
- “計算”をクリックすると、各税率区分での税額と実効税率が表示されます。
基礎知識
日本の所得税は累進課税で、課税所得に応じて5%〜45%の7段階の税率が適用されます。さらに住民税が一律10%加算されます。限界税率（最後の1円にかかる税率）と実効税率（全体の平均税率）は異なり、限界税率が高くても実際の負担率はそれより低くなります。
税額 = Σ(各税率区分の課税所得 × 税率)
よくある質問
限界税率と実効税率の違いは？
限界税率は課税所得の最高部分にかかる税率です。実効税率は税額全体を所得で割った平均的な負担率です。例えば課税所得700万円の場合、限界税率は23%ですが実効税率は約15%です。
税率区分が上がると損する？
いいえ。累進課税では高い税率は超過部分のみに適用されるため、収入が増えて手取りが減ることはありません。これはよくある誤解です。
課税所得を減らす方法は？
iDeCo・小規模企業共済・ふるさと納税・医療費控除・生命保険料控除などを活用して所得控除を最大化しましょう。特にiDeCoは掛金全額が所得控除となり節税効果が大きいです。