所得税計算機とは？
所得税計算機は、総収入、申告区分、控除額をもとに納税額を試算するツールです。確定申告前に税負担を把握し、源泉徴収の過不足を調整するのに役立ちます。
使い方
- 年間の総収入を入力します。
- 控除額と申告区分（1=独身、2=既婚）を入力します。
- “計算する”をクリックして、2024年の米国連邦税率に基づく推定税額・実効税率・税引後収入を確認します。
基礎知識
日本の所得税は累進課税制度で、所得が増えるにつれ税率が段階的に上がります。最高税率は最も高い所得部分にのみ適用される「限界税率」であり、「実効税率」は総税額を総所得で割った平均的な負担率です。所得控除は課税所得を減らし、税額控除は税額を直接減らします。この違いを理解することで、効率的な節税が可能になります。
所得税 = Σ(各税率区分の課税所得 × 税率)
よくある質問
限界税率と実効税率の違いは？
限界税率は最後の1円に適用される税率で、実効税率は全所得に対する平均税率です。累進課税のため、実効税率は常に限界税率より低くなります。
どの控除を活用すべきですか？
基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除、ふるさと納税など、適用可能な控除をすべて確認し、最大限に活用しましょう。
節税するにはどうすれば良いですか？
iDeCo（個人型確定拠出年金）やNISAなどの税制優遇制度の活用、各種所得控除の最大化、ふるさと納税の利用が主な合法的節税方法です。